陕西省企业境外投资（ODI）备案全流程指南

本指南基于陕西省发展和改革委员会《陕西省企业境外投资备案管理办法》（陕发改外资〔2018〕931号）及最新实务操作（截至2026年6月），结合西安高新区、西咸新区等区域特色政策，帮助企业高效、合规地完成境外投资备案。

一、陕西省ODI备案概述

随着“一带一路”倡议深入推进，陕西省作为古丝绸之路起点和新时代向西开放的前沿，企业“走出去”步伐不断加快。境外直接投资（ODI）备案是指陕西省内企业在境外设立企业或取得境外企业股权时，向商务主管部门及发改委提交材料，进行项目登记及合规审核的过程。

核心原则： 先备案，后出资。未完成备案，银行不得进行跨境资金汇出。

二、受理部门与权限划分

陕西省企业办理ODI备案涉及三个核心部门：

权限提示：

• 中方投资额3亿美元以下的非敏感类项目：由陕西省发改委备案

• 中方投资额3亿美元及以上的项目：备案机关是国家发改委

• 敏感国家和地区、敏感行业：无论金额大小，均需报国家发改委核准

• 西安市企业特别提示：根据《陕西省商务厅关于部分下放西安市境外投资企业权限的通知》（陕商函〔2017〕712号），部分权限已下放至西安市商务局

三、企业资质要求

根据陕西省发改委和商务厅的审查实践，申请ODI备案的企业需满足以下条件：

3.1 主体资格要求

3.2 财务能力要求

• 审计报告不能出现连续亏损

• 银行存款余额需大于中方投资总额（需提供银行资信证明）

• 涉及银行融资的，应提供银行出具的含融资金额的意向书

3.3 陕西省特色支持领域

陕西省重点支持以下领域的境外投资：

• “一带一路”沿线项目：中亚、东南亚等国家和地区

• 装备制造优势产业：汽车、机床、航空航天等

• 能源化工领域：煤炭、石油、天然气等资源合作

• 高新技术领域：电子信息、新材料、新能源等

四、详细备案流程

总体流程图第一步：前期准备与可行性研究

备案前，企业需进行充分的市场调研和风险评估：

• 对拟投资的国家和项目进行可行性分析，形成可行性研究报告

• 明确投资规模、资金来源、投资架构

• 内部形成董事会决议或股东会决议

• 建议聘请专业机构编制可研报告，提高通过率

第二步：发改委立项备案（获取《境外投资项目备案通知书》）

这是ODI备案的核心前置步骤，由陕西省发展和改革委员会负责审批。

申报渠道：

• 线上系统：全国境外投资管理和服务网络系统（https://www.ndrc.gov.cn）

• 也可通过陕西省政务服务网搜索“境外投资项目备案”进入

办理地址： 陕西省发展和改革委员会外资处（西安市新城区省政府大院）

咨询方式： 可通过陕西省政务服务网在线咨询

办理时限： 受理后5个工作日内出具备案通知书

核心材料清单（发改委）：

审批规则提示：

• 项目备案表和附件齐全、符合法定形式的，备案机关应当予以受理

• 材料不齐全的，备案机关在收到项目备案表之日起5个工作日内一次性告知

• 备案通知书有效期为2年，确需延长的，应在有效期届满30个工作日前申请

第三步：商务厅备案（获取《企业境外投资证书》）

取得发改委备案通知书后（或同步申报），需向陕西省商务厅（或西安市商务局）申请。

申报渠道：

• 商务部业务系统统一平台-对外投资合作信息服务

• 或通过陕西省政务服务网搜索“企业境外投资备案”进入

办理时限： 约10-20个工作日（视项目复杂度）

核心材料清单（商务厅）：

第四步：外汇登记与资金汇出

持有商务厅《企业境外投资证书》和发改委备案通知书后，前往国家外汇管理局陕西省分局或通过开户银行办理。

流程：

1. 提交ODI外汇登记申请

2. 开立“资本项目-外汇资本金账户”

3. 办理资金汇出手续

特别提示：

• 资金可分批次汇出，但总额不得超过备案金额

• 500万美元以上项目审核更严格

五、陕西省特色政策与服务

5.1 省级权限优势

陕西省发改委拥有3亿美元以下非敏感类项目的备案权限，企业无需赴北京办理，大幅节省时间和成本。

5.2 西安市企业便利措施

根据《陕西省商务厅关于部分下放西安市境外投资企业权限的通知》，西安市企业可享受：

• 部分备案权限下放至西安市商务局

• 减少材料流转环节，缩短办理周期

5.3 西咸新区自贸区政策

西咸新区作为国家级新区和自贸试验区，实施多项投资便利化措施：

• 允许科技企业在SPV架构中保留“知识产权控股公司”

• 享受“一带一路”项目绿色通道

• 部分项目可容缺受理

5.4 “一带一路”专项支持

陕西省作为“一带一路”核心区，对以下项目给予重点支持：

• 面向中亚国家的产能合作项目

• 中欧班列“长安号”沿线产业布局

• 与中亚国家共建产业园区项目

5.5 前期费用备案便利

对于项目所需前期费用（包括履约保证金、保函手续费、中介服务费、资源勘探费等）规模较大的，即累计汇出额原则上超过300万美元或超过中方投资额的15%，可以参照相关规定对项目前期费用提出备案申请。

六、审查重点与常见问题

6.1 五大审查重点

根据陕西省发改委规定，主要从以下方面进行审核：

1. 是否属于备案管理范围

2. 是否符合相关法律法规、产业政策和境外投资政策

3. 是否符合国家资本项目管理相关规定

4. 是否危害国家主权、安全和公共利益

5. 投资主体是否具备相应投资实力

6.2 常见驳回原因及规避策略

根据本地企业案例分析，陕西制造业ODI备案驳回率较高，主要集中在以下3大核心问题：

6.3 陕西企业股权审核特别要点

• 穿透层级：必须追溯至自然人股东或国资控股主体（超过3层SPV需额外说明）

• 外资成分：境外SPV若有外资参股，需提供“外资来源合规证明”

• 一致行动人：家族企业需提交《股权代持协议》及亲属关系证明

• 红筹架构：需提前在陕西省商务厅办理“境外投资返程备案”

6.4 备案后注意事项

七、所需核心材料清单（汇总版）

基础材料

项目材料

财务材料

其他材料

八、敏感行业与敏感国家认定

8.1 敏感国家和地区

（一）与我国未建交的国家和地区

（二）发生战争、内乱的国家和地区

（三）根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区

（四）其他敏感国家和地区

8.2 敏感行业

8.3 陕西制造业敏感行业预警清单

九、办理时限与费用

9.1 办理时限

9.2 费用说明

十、常见问题解答（FAQ）

十一、总结与建议

对于陕西省企业而言，ODI备案已形成较为成熟的标准化流程。建议按以下路线图操作：

前期评估 → 确认企业资质达标（成立满1年、财务状况良好） → 编制可研报告（委托专业机构） → 登录全国境外投资管理和服务网络系统 → 向省发改委备案（5工作日） → 登录商务部业务系统 → 向省商务厅备案 → 领取双证 → 外汇管理局陕西省分局登记 → 资金汇出

关键提醒：

1. 充分利用陕西省3亿美元以下备案权限，无需赴北京办理，大幅节省时间成本

2. 资金来源证明是陕西企业最常见的被驳回原因，务必提供合规的银行证明并注明“境外投资用途”，避免使用关联企业借款协议

3. 股权架构必须完整穿透，追溯至自然人股东或国资主体，超过3层SPV需额外说明架构合理性

4. 敏感行业提前识别，特别是新能源、高端装备、材料科学等领域，需确认是否涉及《限制出口技术目录》

5. 善用西咸新区自贸区政策，区内企业可享受更多便利化措施

6. 关注备案后合规义务，包括重大不利情况报告（5个工作日内）、项目完成报告（20个工作日内）、存量权益登记等